AML

INFORMACE PRO KLIENTY K PLNĚNÍ POVINNOSTÍ ADVOKÁTA

PODLE AML ZÁKONA

I. Advokát – povinná osoba dle AML zákona a sledované činnosti

Advokát je povinnou osobou dle zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „AML zákon“) v případě, že vykonává činnosti uvedené v § 2 odst. 1 písm. g) AML zákona (dále také jen „sledované činnosti“), kterými jsou:

  • úschova peněz, cenných papírů nebo jiného majetku svého klienta,
  • anebo jestliže klientem požadované služby mají spočívat nebo spočívají v jednání jménem klienta nebo na jeho účet při:

1. obstarávání koupě nebo prodeje nemovitosti nebo obchodního závodu anebo jeho části,

2. správě peněz, cenných papírů, obchodních podílů nebo jiného majetku svého klienta, včetně jednání jménem klienta nebo na jeho účet v souvislosti se zřízením účtu u úvěrové instituce nebo zahraniční úvěrové instituce anebo účtu cenných papírů a správou takového účtu,

3. zakládání, řízení nebo provozování obchodní společnosti, podnikatelského seskupení nebo jiného obdobného útvaru, a to bez ohledu na to, zda se jedná o právnickou osobu či nikoliv, jakož i získávání a shromažďovaní peněžních prostředků nebo jiných penězi ocenitelných hodnot za účelem založení, řízení nebo ovládání takového subjektu, nebo

4. inkasu, platbách, převodech, vkladech nebo výběrech prováděných při bezhotovostním i hotovostním platebním styku, anebo jakémkoli jiném jednání, které směřuje k pohybu peněz nebo jej přímo vyvolá.

II. Povinnosti advokáta dle AML zákona a dle stavovských předpisů

  1. Advokát je povinen informovat klienta o povinnostech, které vyplývají z AML zákona a ze stavovských předpisů.
  2. Advokát je povinen při výkonu sledovaných činností provést identifikaci klienta:
    • nejpozději tehdy, když je zřejmé, že hodnota obchodu překročí částku 1 000 EUR,
    • a bez ohledu na limit 1 000 EUR vždy, pokud jde o podezřelý obchod, vznik obchodního vztahu, uzavření smlouvy o nájmu bezpečnostní schránky nebo smlouvy o úschově, nákup nebo přijetí kulturních památek, předmětů kulturní hodnoty, použitého zboží nebo zboží bez dokladu o jeho nabytí ke zprostředkování jejich prodeje anebo přijímání věcí do zástavy, nebo výplatu zůstatku zrušeného vkladu z vkladní knížky na doručitele.

Podezřelým obchodem se pro účely AML zákona rozumí obchod uskutečněný za okolností vyvolávajících podezření ze snahy o legalizaci výnosů z trestné činnosti nebo podezření, že v obchodu užité prostředky jsou určeny k financování terorismu, nebo že obchod jinak souvisí nebo je spojen s financováním terorismu, anebo jiná skutečnost, která by mohla takovému podezření nasvědčovat. Podezřelým je obchod vždy, pokud klientem nebo skutečným majitelem je osoba, vůči níž Česká republika uplatňuje mezinárodní sankce podle zákona o provádění mezinárodních sankcí, předmětem obchodu je nebo má být zboží nebo služby, vůči nimž Česká republika uplatňuje sankce podle zákona o provádění mezinárodních sankcí, nebo klient se odmítá podrobit kontrole nebo odmítá uvést identifikační údaje osoby, za kterou jedná.

Klient je povinen poskytnout advokátovi informace, které jsou k provedení identifikace nezbytné, včetně předložení příslušných dokladů. Advokát je oprávněn pro účely AML zákona pořizovat kopie nebo výpisy z předložených dokladů a zpracovávat takto získané informace k naplnění účelu AML zákona.

Při identifikaci klienta, který je

a) FYZICKOU OSOBOU, advokát identifikační údaje zaznamená a ověří z průkazu totožnosti, jsou-li v něm uvedeny, a dále zaznamená druh a číslo průkazu totožnosti, stát, popřípadě orgán, který jej vydal, a dobu jeho platnosti; současně ověří shodu podoby s vyobrazením v průkazu totožnosti,

b) PRÁVNICKOU OSOBOU, advokát identifikační údaje zaznamená a ověří z dokladu o existenci právnické osoby a v rozsahu podle písmene a) provede identifikaci fyzické osoby, která jejím jménem jedná v daném obchodu; je-li statutárním orgánem, jeho členem nebo ovládající osobou této právnické osoby jiná právnická osoba, zaznamená i její identifikační údaje.

Identifikačními údaji jsou:

U FYZICKÉ OSOBY

  • všechna jména a příjmení, rodné číslo, a nebylo-li přiděleno, datum narození a pohlaví, dále místo narození, trvalý nebo jiný pobyt, státní občanství a číslo a druh průkazu totožnosti, stát, popřípadě orgán, který průkaz totožnosti vydal, a dobu jeho platnosti; jde-li o podnikající fyzickou osobu, též její obchodní firma, odlišující dodatek nebo další označení, sídlo a identifikační číslo osoby.

U PRÁVNICKÉ OSOBY

  • základní identifikační údaje právnické osoby, kterými jsou obchodní firma nebo název včetně odlišujícího dodatku nebo dalšího označení, sídlo a identifikační číslo právnické osoby nebo obdobné číslo přidělované v zahraničí,
  • údaje ke zjištění a ověření totožnosti fyzické osoby, která je členem jejího statutárního orgánu, a
  • základní identifikační údaje právnické osoby, která je členem jejího statutárního orgánu, a údaje ke zjištění a ověření totožnosti fyzické osoby, která je členem statutárního orgánu této právnické osoby nebo kterou tato právnická osoba zmocnila, aby ji ve statutárním orgánu zastupovala.

U SVĚŘENSKÉHO FONDU

  • jeho označení a identifikační údaje jeho svěřenského správce v rozsahu dle údajů uvedených shora u fyzické osoby a právnické osoby.

V rámci identifikace klienta advokát zjistí a zaznamená, zda klient není politicky exponovanou osobou nebo zda není osobou, vůči níž Česká republika uplatňuje mezinárodní sankce podle zákona o provádění mezinárodních sankcí.

Politicky exponovanou osobou se pro účely AML zákona rozumí:

a) fyzická osoba, která je nebo byla ve významné veřejné funkci s celostátním nebo regionálním významem, jako je zejména hlava státu, předseda vlády, vedoucí ústředního orgánu státní správy a jeho zástupce (náměstek, státní tajemník), člen parlamentu, člen řídícího orgánu politické strany, vedoucí představitel územní samosprávy, soudce nejvyššího soudu, ústavního soudu nebo jiného nejvyššího justičního orgánu, proti jehož rozhodnutí obecně až na výjimky nelze použít opravné prostředky, člen bankovní rady centrální banky, vysoký důstojník ozbrojených sil nebo sboru, člen nebo zástupce člena, je-li jím právnická osoba, řídicího nebo kontrolního orgánu obchodní korporace ovládané státem, velvyslanec nebo vedoucí diplomatické mise, anebo fyzická osoba, která obdobnou funkci vykonává nebo vykonávala v jiném státě, v orgánu Evropské unie anebo v mezinárodní organizaci,

b) fyzická osoba, která je

1. osobou blízkou k osobě uvedené v písmenu a),

2. společníkem nebo skutečným majitelem stejné právnické osoby, popřípadě svěřenského fondu, jako osoba uvedená v písmenu a), nebo je o ní povinné osobě známo, že je v jakémkoli jiném blízkém podnikatelském vztahu s osobou uvedenou v písmenu a), nebo

3. skutečným majitelem právnické osoby, popřípadě svěřenského fondu, o kterých je povinné osobě známo, že byly vytvořeny ve prospěch osoby uvedené v písmenu a).

Je-li klient zastoupen na základě plné moci, provádí se identifikace zmocněnce dále předložením plné moci; tato plná moc se nevyžaduje, jestliže osoba, která jinak nebyla zmocněna k nakládání s peněžními prostředky na účtu, ukládá na účet hotovost a současně doručuje povinné osobě již vyplněné a oprávněnou osobou podepsané doklady, nebo pouze doručuje doklady, na základě kterých má být uskutečněna dispozice s peněžními prostředky na účtu.

Je-li klient zastoupen zákonným zástupcem nebo opatrovníkem, provádí se identifikace zákonného zástupce nebo opatrovníka podle výše uvedeného. Zákonný zástupce doloží identifikační údaje zastoupeného, opatrovník předloží i příslušné rozhodnutí soudu.

  1. Advokát je povinen provádět kontrolu klienta:

a) před uskutečněním obchodu mimo obchodní vztah při naplnění podmínek podle § 7 odst. 1 AML zákona

1. nejpozději v době, kdy je zřejmé, že dosáhne hodnoty 15 000 EUR nebo vyšší,

2. s politicky exponovanou osobou,

3. s osobou se zemí původu ve třetí zemi, kterou na základě přímo použitelného předpisu Evropské unie nebo z jiného důvodu je třeba považovat za vysoce rizikovou (dále jen „vysoce riziková třetí země“),

4. s osobou identifikovanou postupem podle § 11 odst. 7 AML zákona,

5. při obchodu v hodnotě alespoň 2 000 EUR, v případě povinné osoby podle § 2 odst. 1 písm. c) AML zákona, nebo

6. při převodu peněžních prostředků v hodnotě 1 000 EUR nebo vyšší,

b) v situacích, na které se vztahuje povinnost identifikace podle § 7 odst. 2 písm. a) a b) AML zákona, a to nejpozději před uskutečněním transakce,

c) v době trvání obchodního vztahu, nebo

d) podle § 2 odst. 1 písm. n), odst. 2 písm. c) nebo d) AML zákona při obchodu v hodnotě 10 000 EUR nebo vyšší.

Kontrola klienta zahrnuje:

a) získání a vyhodnocení informací o účelu a zamýšlené povaze obchodu nebo obchodního vztahu a informací o povaze podnikání klienta,

b) zjištění totožnosti skutečného majitele a přijetí opatření k ověření jeho totožnosti z důvěryhodných zdrojů s tím, že v případě, že klient podléhá povinnosti zápisu do evidence skutečných majitelů nebo obdobného registru, povinná osoba ověří skutečného majitele vždy alespoň z této evidence nebo obdobného registru a jednoho dalšího zdroje, a zjištění, zda skutečný majitel není politicky exponovanou osobou nebo osobou, vůči níž Česká republika uplatňuje mezinárodní sankce podle zákona o provádění mezinárodních sankcí,

c) v případě, že je klientem právnická osoba nebo svěřenský fond, zjištění vlastnické a řídící struktury klienta, a zjištění, zda osoba v této struktuře není osobou, vůči níž Česká republika uplatňuje mezinárodní sankce podle zákona o provádění mezinárodních sankcí,

d) průběžné sledování obchodního vztahu včetně přezkoumávání obchodů prováděných v průběhu daného vztahu za účelem zjištění, zda obchody jsou v souladu s tím, co je povinné osobě známo o klientovi a jeho podnikatelském a rizikovém profilu,

e) přezkoumávání zdrojů peněžních prostředků nebo jiného majetku, kterého se obchod nebo obchodní vztah týká, a

f) v rámci obchodního vztahu s politicky exponovanou osobou též přiměřená opatření ke zjištění původu jejího majetku.

Klient je povinen poskytnout advokátovi informace, které jsou k provedení kontroly nezbytné, včetně předložení příslušných dokladů. Advokát je oprávněn pro účely AML zákona pořizovat kopie nebo výpisy z předložených dokladů a zpracovávat takto získané informace k naplnění účelu AML zákona.

  1. Oznamovací povinnost advokáta

Při výkonu sledovaných činností má advokát povinnost podle § 18 AML zákona oznámit podezřelý obchod.

Oznamovací povinnost plní advokát oznámením učiněným České advokátní komoře.

Advokát nemá oznamovací povinnost podle § 18 AML zákona pokud jde o informace o klientovi, které získal od klienta nebo jakýmkoliv jiným způsobem během nebo v souvislosti s:

    • poskytováním právních porad nebo následným ověřováním právního postavení klienta,
    • obhajobou klienta v trestním řízení,
    • zastupováním klienta v řízeních před soudy, nebo
    • poskytováním jakýchkoliv právních porad týkajících se trestních nebo jiných řízení před soudy, a to bez ohledu na to, zda tato řízení již byla zahájena či nikoliv nebo zda již byla ukončena.
  1. Informační povinnost

Advokát je povinen k výzvě doručené mu Českou advokátní komorou sdělit ve stanovené lhůtě údaje o obchodech souvisejících s povinností identifikace nebo ohledně nichž FAÚ (Finanční analytický úřad) provádí šetření a předložit doklady prokazující tvrzení o předmětných skutečnostech.

Advokát nemá informační povinnost, pokud jde o informace o klientovi, které získal od klienta nebo jakýmkoliv jiným způsobem během nebo v souvislosti s:

    • poskytováním právních porad nebo následným ověřováním právního postavení klienta,
    • obhajobou klienta v trestním řízení,
    • zastupováním klienta v řízeních před soudy, nebo
    • poskytováním jakýchkoliv právních porad týkajících se trestních nebo jiných řízení před soudy, a to bez ohledu na to, zda tato řízení již byla zahájena či nikoliv nebo zda již byla ukončena.

Advokát nemá informační povinnost vůči zaměstnancům FAÚ v případech, kdy se rozhodují o uzavření smlouvy, resp. přijetí zmocnění od případného klienta a k tomu účelu o něm získávají informace. Stejně tak i ve vztahu k informacím, které získávají v rámci právního poradenství, ať se jedná přímo o zastupování v soudním řízení nebo o poradenství v souvislosti s případným takovým řízením v souvislosti s obhajobou v trestním řízení.

  1. Povinnost mlčenlivosti

Advokát, jeho zaměstnanci a další zúčastněné osoby jsou povinni zachovávat mlčenlivost o skutečnostech týkajících se oznámení a šetření podezřelého obchodu. Výjimky z mlčenlivosti upravuje § 39 AML zákona.

Advokát není povinen zachovávat vůči klientovi mlčenlivost ohledně učinění oznámení, šetření podezřelého obchodu, úkonů učiněných Českou advokátní komorou nebo FAÚ anebo o plnění informační povinnosti, pokud mají být tyto skutečnosti advokátem klientovi sděleny ve snaze odradit klienta od zapojení do nedovolené činnosti.

Advokát může svého klienta informovat o postupu podle AML zákona na základě vlastního uvážení; může svého klienta informovat i o úkonech činěných FAÚ v souvislosti s podaným oznámením.

Advokát nemůže klienta ani třetí osobu informovat o jiných úkonech prováděných FAÚ, tedy o vyžadování informací v souvislosti s prověřováním jiných oznámení podezřelých obchodů nebo při kontrolní činnosti.

III. Odmítnutí, nepřevzetí nebo ukončení klientského vztahu, odklad splnění příkazu klienta

Advokát odmítne uskutečnění obchodu nebo věc nepřevezme nebo klientský vztah ukončí, pokud je dána identifikační povinnost a klient se odmítne podrobit identifikaci, odmítne doložit plnou moc nebo neposkytne součinnost k provedení kontroly. Stejně tak bude advokát postupovat z jakéhokoliv důvodu, pokud nelze provést identifikaci nebo kontrolu klienta anebo jsou-li pochybnosti o pravdivosti informací poskytnutých klientem nebo o pravosti předložených dokladů.

Pokud hrozí nebezpečí, že bezodkladným splněním příkazu klienta by mohlo být zmařeno nebo podstatně ztíženo zajištění výnosu z trestné činnosti nebo prostředků určených k financování terorismu, advokát může splnit příkaz klienta týkající se podezřelého obchodu nejdříve po uplynutí 24 hodin od přijetí oznámení podezřelého obchodu České advokátní komoře. Majetek, jehož se příkaz klienta týká, vhodným způsobem zajistí proti manipulaci, která by byla v rozporu s účelem tohoto zákona.

Podle předchozího odstavce se nepostupuje v případě, kdy odložení splnění příkazu klienta není možné, nebo kdy je advokátovi známo, že by takové odložení mohlo zmařit nebo jinak ohrozit šetření podezřelého obchodu; o splnění příkazu klienta povinná osoba ihned informuje Českou advokátní komoru.

IV. Uchovávání údajů a dokladů

Za účelem plnění povinností advokáta, které vyplývají z AML zákona a ze stavovských předpisů, advokát shromažďuje a uchovává o svých klientech níže uvedené údaje a doklady:

a) identifikační údaje a doklady získané při provádění identifikace klienta nebo na základě přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího informace doprovázející bezhotovostní převody peněžních prostředků,

b) kopie dokladů předložených k identifikaci, byly-li pořizovány,

c) údaj o tom, kdo a kdy provedl první identifikaci klienta,

d) informace a kopie dokumentů získané v rámci kontroly klienta,

e) dokumenty odůvodňující výjimku z identifikace a kontroly klienta,

f) v případě zastupování originál nebo ověřenou kopii plné moci nebo číslo jednací rozhodnutí soudu o jmenování opatrovníka.

Advokát tyto údaje uchovává po dobu 10 let od uskutečnění obchodu nebo od ukončení obchodního vztahu s klientem. Lhůta začíná běžet prvním dnem kalendářního roku následujícího po roce, ve kterém byl uskutečněn poslední úkon obchodu známý advokátovi.

V. Další informace

Viz právní úprava:

Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů,

Zákon č. 85/1996 Sb., o advokacii, ve znění pozdějších předpisů,

Usnesení představenstva České advokátní komory č. 2/2008 Věstníku, ve znění pozdějších předpisů.

VI. Kontaktní osoba

Mgr. Jana Vamberová, advokátka

E-mail: vamberova@akvamberova.cz

Tel.: + 420 732 830 406

Mgr. Jana Vamberová, advokátka, zapsaná v seznamu advokátů vedeném Českou advokátní komorou pod ev. č. 17917, IČ: 06693750, se sídlem Marešova 305/14, 602 00 Brno